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代理记账每月做账流程 – 无锡格瑞会计

代理记账公司月度会计记账流程:

1、按照出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。

 

2、按记账凭证登记各类明细分类。

 

3、月末计提、摊销、结转相关费用、费用,汇总所有记账凭证,编制记账凭证汇总表,

 

 

代理记账每月做帐流程。

 

按记账凭证汇总表登记总帐登记总帐

4、结帐,对帐。做到帐证一致,帐帐一致,帐实一致。

 

5、编制会计报表,做到数字准确,内容完整,并进行分析说明。

 

6、将会计凭证装订成册,妥善保管。

 

1、购买贷款:原材料/库存商品应缴税款-应缴增值税(进项税)贷款:库存现金/银行存款/应付账款

 

2、材料领借:生产成本贷款:原材料

 

3、计提工资贷款:生产成本/制造成本/管理成本贷款:应付员工工资-其他应付工资-社保、个税

 

4、水电费、机器材料消耗等。借用:制造成本贷款:现金/银行存款/应付账款

 

5、折旧贷款计提:制造费(车间使用)管理费(管理部门使用)营业费(销售部门使用)贷款:累计折旧

 

6、月末,结转制造费贷款:生产成本-A产品生产成本-B产品贷款:制造成本

 

7、月末,结转完成入库产品借入:库存商品贷款:生产成本

 

8、销售收入贷款:库存现金/银行存款/应收账款贷款:主营业务收入应缴税款-应缴增值税(销项税额)

 

9、月末,计提附加税(增值税不在本科核算)借入:主营业务税及附加贷款应缴

 

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