财会税务

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税务自查纳税影响金额汇总表中涉及视同销售的企业所得税如何调整_格瑞会计——无锡注册公司

　　问：有关税务自查纳税影响金额汇总表中涉及视同销售的企业所得税如何调整? 　　解答：　　根据自查的所属纳税年度进行不同的处理。　　1.如果自查的纳税年度是以前年度，且已经超过了该自查年度的汇算清缴截止时间的。　　由于已经超过了自查年...

外购礼品用于市场推广，如何申报缴纳增值税、企业所得税?账务如何处理? 　　案例：甲企业2021年6月外购U盘等礼品打上公司LOGO用于市场推广，取得增值税普通发票价税合计金额为203400元。　　一、会计处理　　(一)购入礼品时　　借...

　　每年所得税汇算的时候总有客户来问：关于劳务派遣人员的费用是否可以作为“三项经费”扣除的基数?今天就来聊一下这个问题。　　“三项经费”指的是应付职工薪酬中的福利费、工会经费和职工教育经费，...

　　问题内容: 　　4个自然人共同出资设立了A公司，后4个自然人和A公司共同持股B公司，现为了配合成立集团公司，建立现代化的股权治理结构，拟将4个自然人持有的B公司股权全部转让给A公司，转让后由A公司持有B公司100%股权，由于此次转让对于...

　　问题：企业购买的某网站一年数据使用权，会计记账计入哪个账户?计入固定资产还是什么费用? 　　解答：　　固定资产仅限于有实物形态的，且使用期限在一年以上的资产。因此，对于购入的某网站数据使用权是不能确认为固定资产的。　　企业购买这类网...

　　问题：新股东以增资形式入股，原股东股权被稀释，原股东是否视同股权转让缴纳个税?新股东原股东均为自然人。　　解答：　　在正常的情况下，公司增资扩股，新股东投资资本金，是公司资本金增加，原股东只是股权比例降低，并没有获得股权转让收入，所...

　　问：申报季度企业所得税时不征税收入和不征税收入产生的成本怎么填报? 　　解答：　　企业所得税季度预缴申报时，主要是依据企业会计核算成果进行申报，对于税务规定与会计处理不一致的地方(税会差异)，除税法明确可以季度享受的税收优惠政策外，其...

　　集团成员企业可以享受统借统还免增值税、无偿占用资金免增值税等税收优惠政策，那么如何才能成为集团成员企业呢? 　　我们来看现行有效文件对于企业集团是如何规定的：　　《市场监管总局关于做好取消企业集团核准登记等4项行政许可等事项衔接工作的...

公司加装电梯，财税如何处理? 　　公司在一座没有电梯的小楼里，员工每天爬上爬下被累得气喘吁吁。终于，老板一拍脑袋，决定要给公司加装电梯。那么各位财务人员，问题来了：公司加装电梯，财税如何处理? 　　会计处理　　公司加装了电梯，会计上的疑点...

　　问题：公司租的房子，水电费发票是房东个人户头，可以入公司费用报销吗? 　　公司租的宿舍，有合同和发票，只是水电发票是房东个人的户头，像这种情况怎么合理放在账上。　　解答：　　作为公司的报销与会计处理，只要是企业真实发生的支出，都是应...

　　问题：请问安全生产责任险需要交印花税吗? 　　解答：　　依据《中华人民共和国保险法》第九十五条规定，财产保险业务，包括财产损失保险、责任保险、信用保险、保证保险等保险业务。　　可保财产，包括物质形态和非物质形态的财产及其有关利益。以...

民办幼儿园如何纳税　　一、耕地占用税。《中华人民共和国耕地占用税法》第七条第一款规定，幼儿园占用耕地，免征耕地占用税。以及《中华人民共和国耕地占用税法实施办法》(财政部公告2019年第81号)第七条规定，免税的幼儿园，具体范围限于县级以上...

电梯该如何进行折旧　　现实中，纳税人取得电梯有两种情形，一是在新建房屋时，实行包工包料的建筑承包方式，电梯自然是由施工企业提供的，施工企业只能提供工程价款的建筑业发票，而不能单独提供电梯发票，电梯的价值包含在工程价款当中，这种情形下，电梯...